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蘇州昆山個體戶要交哪些稅?如何進行申報?

來源:https://www.sohu.com/a/940140791_121235682 時間:2025-09-30 11:13:05瀏覽次數:219次

很多人覺得個體的稅務處理比公司簡單,甚至可以不交稅。真的是這樣嗎?今天我們來一探究竟:

一、個體要交哪些稅
1、增值稅小規模納稅人:
月銷售額≤10萬元(季度≤30萬元):免征增值稅(政策有效期至2027年12月31日)超過起征點:按1%征收率繳納

一般納稅人:
適用6%、9%、13%等稅率,可抵扣進項稅額
2、個人所得稅(經營所得)按5%-35%的五級超額累進稅率稅收優惠:2023-2027年間,年應納稅所得額≤200萬元部分減半征收
3、附加稅費包括城建稅(7%/5%/1%)、教育費附加(3%)、地方教育附加(2%)小規模納稅人最高可享受50%減征優惠
4、其他稅種印花稅:
簽訂合同、設立賬簿時繳納(2025年8月起按季申報)
房產稅/土地使用稅:
自有經營場所時繳納

二、如何進行申報
1、征收方式:無需建賬戶:由稅務機關核D稅額需建賬戶:自行申報增值稅、個人所得稅
2、申報時間:增值稅:按季/月申報個人所得稅:季度預繳(1月、4月、7月、10月),年度匯算清繳(次年3月31日前)

溫馨提示
1、必須按時申報:
無論是否有收入、是否需要繳稅,都需按規定完成申報
2、妥善保管憑證:
所有收入、成本票據需留存備查

三、核定征收和查賬征收的區別
以前個體戶多用核定征收,稅低、操作簡單,比如月入10萬以下免增值稅,個稅按0.5%-1.5%交。但2023年起,稅務局逐步要求個體戶改為查賬征收,必須規范記賬、保留發票!
核心變化對比
1、增值稅:
月銷售額≤10萬(季度≤30萬)仍免稅,但開專票要交稅。
2、個人所得稅:
核定征收稅率低,查賬征收按5%-35%階梯交稅,但年收入200萬以內部分減半優惠。
3、發票要求:
過去用收據、白條也能入賬,現在必須憑發票,否則可能被系統預警。

稅務管理越來越規范的當下,無論是個體還是公司都要遵循相關法律規范,及時記賬報稅,不要等被查出來后,再“亡羊補牢”!

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